Wenn Sie 1 Million Dollar geerbt haben, ist es aufregend - wirklich aufregend. Aber wenn Sie 1 Million Dollar in einer IRA geerbt haben, ist es auch aufregend - aber auch kompliziert. Ich habe kürzlich eine Ask GFC-Frage zu genau diesem Thema erhalten:

Hallo Jeff, danke für alles was du tust und mach weiter so !! Frage: Wenn ein 30-Jähriger eine 1 Million IRA von Opa erbt und diese 30 Jahre alt zu einer IRA in seinem Namen konvertiert, zahlt er 50% Steuern und reduziert damit die 1 Million auf 500.000 $ (richtig?) Was sind seine Alternativen? ! wenn er Opa IRA im Opa-Namen FBO selbst trägt, dann muss er RMDs in dem Jahr anfangen, in dem er das Geld erbt, unabhängig vom Alter oder Alter des Großvaters (ist das korrekt?) Was würdest du einem 30-Jährigen empfehlen? außergewöhnlicher Reichtum, der eine große Geldsumme erbt? Vielen Dank!!!

Wenn Sie 1 Million Dollar in Form einer IRA geerbt haben, ist das ein echter Reichtum, aber Reichtum mit einigen wichtigen Folgen. Das Geld gehört Ihnen sicher, aber es gibt eine Menge Einschränkungen, was Sie damit tun können, sogar wie viel Zugriff Sie haben werden.

In diesem Sinne, machen wir uns auf den Weg, um diesem Leser zu helfen, seine Möglichkeiten zu sortieren.

Die allgemeinen Regeln für vererbte IRAs

Wir müssen die Diskussion mit einer wichtigen Unterscheidung beginnen. Es gibt zwei Arten von Begünstigten, die keine IRA, Ehepartner und Nicht-Ehepartner erben können. Die Situation mit Ehepartnern ist ziemlich einfach. Sie können das vererbte IRA in ein IRA unter Ihrem eigenen Namen rollen (wo Sie es sogar in ein Roth IRA konvertieren können), oder Sie können es in ein ererbtes IRA-Konto rollen, wo Sie Abhebungen vor dem Alter von 59 1/2 nehmen können ohne die 10% Vorfälligkeitsentschädigung bezahlen zu müssen.

Aber da der Leser angibt, dass diese IRA von seinem Großvater geerbt wird, konzentrieren wir uns auf vererbte Nicht-Ehepartner-IRAs.

Bei einer ererbten Nicht-Ehepartner-IRA könnte der Begünstigte fast jeder sein - ein Kind, ein Enkelkind, ein Geschwister oder sogar ein enger Freund. Die Benennung einer Person als Begünstigter hat wichtige rechtliche Konsequenzen. Das liegt daran, dass die Bezeichnung eines IRA-Begünstigten einen Willen überwiegt. Dies bedeutet, dass selbst dann, wenn der Begünstigte nicht im Testament des Erblassers aufgeführt ist, er oder sie trotzdem alle Rechte an einer IRA als spezifischer Begünstigter dieses Kontos erben wird.

Wichtiger Punkt: Sie haben nicht die Möglichkeit, eine vererbte IRA in Ihre eigene IRA zu übernehmen, egal ob neu oder bereits vorhanden.

Die IRA muss in einen bestimmten geerbten IRA-Account verschoben werden. Die Depotbank muss das Konto in Ihrem Namen registrieren, aber auch den Namen der Person, von der die IRA übernommen wurde. Diese Bezeichnung stellt fest, dass es sich bei dem Konto um ein IRA-Empfänger-Verteilerkonto handelt.

"Distribution" ist das operative Wort hier! Gemäß den IRS-Regeln müssen Sie als Eigentümer einer von einem Nicht-Ehepartner geerbten IRA beginnen, die minimal erforderlichen Verteilungen zu nehmen - die allgemein als MRDs bezeichnet werden. Diese Ausschüttungen müssen spätestens am 31. Dezember nach dem Todesjahr des ursprünglichen Eigentümers der IRA beginnen.

Die MRDs werden durch das Alter des ursprünglichen Kontoinhabers zum Zeitpunkt des Todes bestimmt. Es gibt zwei Möglichkeiten:

Der ursprüngliche IRA-Besitzer starb nach Erreichen des 70. Lebensjahres.

Sie haben die Möglichkeit, MRDs zu berechnen, indem Sie entweder Ihr eigenes Alter verwenden oder das Alter des ursprünglichen IRA-Besitzers im Alter seines Todes verwenden. Die Verwendung des Alters des ursprünglichen Eigentümers wird wahrscheinlich besser funktionieren, wenn diese Person zum Zeitpunkt des Todes jünger war als Sie, weil sie die Auszahlungen über mehrere Jahre verteilt und somit die Steuerschuld niedriger hält.

Die Ausschüttungen müssen basierend auf der Lebenserwartung von Ihnen oder des ursprünglichen IRA-Eigentümers erfolgen. Sie werden basierend auf den IRS-Lebenserwartungstabellen berechnet.

Der ursprüngliche Besitzer der IRA starb vor Erreichen des 70. Lebensjahres.

In dieser Situation wäre der ursprüngliche Eigentümer nicht verpflichtet gewesen, die erforderlichen Mindestausschüttungen während seiner Lebenszeit von der IRA zu nehmen. Wenn dies der Fall ist, haben Sie die Möglichkeit, die Mittel über einen Zeitraum von fünf Jahren zurückzuziehen. Dadurch können Sie die IRA bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers vollständig vertreiben.

Ein weiterer wichtiger Punkt: Ausschüttungen aus einer ererbten IRA unterliegen der ordentlichen Einkommensteuer. Im Allgemeinen unterliegen sie jedoch nicht der IRS-Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10%. Diese Ausnahme gilt auch dann, wenn die Ausschüttungen vor Ihnen oder dem ursprünglichen IRA-Eigentümer das Alter von 59 1/2 Jahren erreicht haben.

Noch ein anderes Ja wirklich wichtiger Punkt: Wenn Sie Gelder von der ursprünglichen IRA in eine geerbte IRA überführen, müssen Sie sicher sein, dass sie als Treuhänder-Treuhänder-Übertragung abgeschlossen ist.

Das ist sehr wichtig - wenn der Treuhänder der ursprünglichen IRA Ihnen einen Scheck ausstellt, wird der gesamte Betrag der Ausschüttung im Jahr der Ausschüttung als gewöhnliches Einkommen besteuert.

Es gibt keine 60-Tage-Rollover-Bestimmung in Bezug auf eine Nicht-Ehepartner-geerbte IRA. Sobald das Geld von der ursprünglichen IRA verteilt wurde, kann es nicht mehr in eine geerbte IRA oder ein anderes IRA-Konto übertragen werden.

OK, bist du noch wach? Lass uns weitermachen.

Eine Summenverteilung von einer vererbten IRA nehmen

Die Leserfrage bezieht sich auf die Umwandlung des gesamten Guthabens des ererbten IRA-Kontos und die Zahlung von etwa 50% des Saldos der Steuern. Ich vermute - aber ich bin mir nicht sicher - dass das, worauf er oder sie sich bezieht, die Einkommensteuer auf die gesamte ererbte 1 Million Dollar, die auf dem IRA-Konto sitzt, zahlen muss.

Dies ist zwar möglich, aber weder notwendig noch wünschenswert. Wenn Sie das Geld von der geerbten IRA in Ihre eigene persönliche IRA übertragen, werden Sie im Grunde Geld von einer IRA zu einer anderen bewegen. Aber das ist im Grunde, was Sie tun, wenn Sie das Geld von der IRA des ursprünglichen Besitzers in einen ererbten IRA-Konto übertragen.

Der geerbte IRA-Account befindet sich in Ihrem Namen, enthält jedoch den Namen des ursprünglichen Besitzers.

Dies wird tatsächlich zu Ihrem Vorteil sein. Der Grund dafür ist, dass der Großteil des Geldes aus der ursprünglichen IRA auf dem ererbten IRA-Konto verbleibt, wo es steuergestützt weiter wachsen wird. Der Vorteil ist jedoch, dass Sie in praktisch jedem Alter Distributionen vom Konto aus starten können. Sie müssen nicht warten, bis Sie Alter 59 1/2, 65 oder sogar 70 1/2 sind. Das ist ein ausgezeichneter Vorteil, da es Ihnen ein sofortiges zusätzliches Einkommen, sowie ein Ruhestandskonto zur Verfügung stellen kann, das für den Rest Ihres Lebens dauern kann.

Jetzt gibt es immer die Möglichkeit, die beschleunigte Verteilungsmethode zu verwenden und das gesamte Geld innerhalb von fünf Jahren von der ererbten IRA abzuziehen. Das wird Ihnen sicherlich viel schneller Zugang zum Geld geben, als wenn es entweder über Ihre Lebenserwartung oder die des ursprünglichen Besitzers zum Zeitpunkt des Todes verteilt wird. Aber es ist wahrscheinlich nicht die beste Strategie.

Mit der beschleunigten Verteilung, ja, Sie werden schneller Zugriff auf das Geld bekommen, aber Sie werden das Konto auch vollständig, vor Ihrer eigenen Pensionierung, erschöpfen, da dieser Leser gerade 30 Jahre alt ist.

Die Steuern sind eine noch größere Überlegung.

Die Steuern auf die vererbten 1 Million Dollar von der IRA zu zahlen, ist eine Frage für sich

Durch die Verwendung der beschleunigten Ausschüttungsmethode erhöhen Sie auch die Höhe der Einkommensteuer, die Sie für diese Ausschüttungen zahlen müssen. Wenn Sie 1 Million Dollar geerbt haben, müssen Sie jedes Jahr für fünf Jahre 200.000 Dollar zu Ihrem Einkommen hinzufügen.

Das kann Sie in die Steuerklasse von 33% bringen - oder höher -, was dazu führt, dass Sie mindestens ein Drittel der Steuerausschüttungen verlieren, und das schließt die staatlichen Einkommenssteuern nicht ein.

Wenn die Verteilung jedoch über die Lebenszeit des Lesers erfolgt, was bedeutet, dass er über 50 oder mehr Jahre verteilt werden kann, sehen Sie sich eine jährliche Verteilung von etwa 20.000 US-Dollar an. Wenn Sie in einer Steuerklasse von 15% sind, zahlen Sie nur $ 3.000 pro Jahr Steuern auf diese Verteilung. Außerdem ist es unwahrscheinlich, dass eine kleine Distribution Sie in eine höhere Steuerklasse stößt.

Meine Empfehlung

Ich würde sagen, dass wenn Sie keine sofortige und dringende Notwendigkeit für das Geld haben, sollten Sie mit MRDs basierend auf der Lebenserwartung gehen. Das wird nicht nur zu einer wesentlich geringeren Steuerbelastung führen, sondern auch die IRA für viele, viele Jahre erhalten. Denken Sie an all das steuerbegünstigte Kapitaleinkommen, das Sie mit einer $ 1 Million IRA ab einem Alter von 30 Jahren verdienen können! Das allein sollte jeden Zweifel beseitigen.

Abschließend möchte ich anerkennen, dass geerbte IRAs ziemlich komplizierte Bestien sind, besonders eines, das etwa 1 Million Dollar wert ist. Aus diesem Grund empfehle ich Ihnen dringend, sich an einen Wirtschaftsprüfer oder Steueranwalt zu wenden. Sie können nicht nur spezifischere Ratschläge geben, sondern sie können auch einige Berechnungen durchführen, die die steuerlichen Auswirkungen der beiden unterschiedlichen Vertriebsmethoden deutlich machen.

Top-Tipps:
Kommentare: