Du denkst immer, dass du alles in Ordnung hast. Das Testament ist vorhanden und aktualisiert. Sie haben Ihr Vertrauensdokument letzten Monat überprüft. Sie haben diese Woche überprüft, ob die Aktienzertifikate im Tresorfach sind. Warte, habe ich meinen Empfänger auf die Lebensversicherungspolice aktualisiert?

Horrorgeschichte des Begünstigten

Eine Geschichte, die ich nie vergessen werde, handelte von einem Klienten, dessen Mutter gerade gestorben war. Er war einer von drei Brüdern, die alle miteinander auskamen und sich gleichermaßen um die Mutter kümmerten. Sie stellte ihren Willen auf, so dass jeder der drei Söhne, die je ein Drittel ihres Nachlasses bekommen würden, wenn sie vorbeiging. Alles schien in Ordnung zu sein, dachte sie. Es stellte sich heraus, dass nach dem Tod der Mutter der älteste Sohn der einzige Begünstigte war. Die Annuität repräsentierte 80% ihres gesamten Vermögens. Natürlich würde der Sohn, der die Wünsche seiner Mutter kannte, den verdienten Anteil an die anderen Brüder weitergeben, oder? Leider war dies nicht der Fall. Der Bruder fühlte plötzlich, dass er es verdient hatte, weil er der Älteste war. Dies hat der Familie bis heute geschadet.

Vergessen Sie nicht die Ruhestandspläne

Annuitäten sind nicht der einzige Gegenstand, der dieses Schicksal haben könnte. Ruhestand Pläne von Arbeit, IRA, und Lebensversicherungspolicen haben alle Empfänger Bezeichnungen, die den Willen ablösen. Die Benennung von Begünstigten für diese Arten von Konten ist eine dieser Planungsaktivitäten, die normalerweise zu wenig berücksichtigt wird. Die Namen, die solche Vermögenswerte erben sollen, sehen sich jedoch oft einzigartigen steuerlichen und rechtlichen Konsequenzen gegenüber.

Arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne und individuelle Rentenkonten (IRAs)

In Bezug auf vom Arbeitgeber gesponserte Pläne wie 401 (k) s kann eine Person, die nicht verheiratet ist, benennen, wen sie als Begünstigten mag. Wenn Sie verheiratet sind, besagt das Bundesgesetz jedoch, dass Ihr Ehepartner automatisch der Begünstigte eines 401 (k) oder Gewinnbeteiligungsplans ist. Wenn Sie jemand anderen als Begünstigten benennen möchten, muss Ihr Ehepartner eine schriftliche Verzichtserklärung unterschreiben.

Zum Beispiel kann jemand, der von seinem Ehepartner getrennt wurde, einen inländischen Partner als den beabsichtigten Nutznießer nennen. Der Ehegatte hat immer noch einen Rechtsanspruch auf die Vermögenswerte von 401 (k), und der Ehepartner kann die Gelder nur erhalten, wenn der Ehegatte eine schriftliche Verzichtserklärung unterzeichnet hat. Eine Verzichtserklärung kann in anderen Situationen angebracht sein, wie in einer zweiten Ehe, in der Kinder aus der ersten Ehe das Geld mehr benötigen als der neue Ehepartner.

Bis vor kurzem bestand ein Nachteil darin, dass nicht begünstigte Begünstigte nicht für steuergestützte Überweisungen an die IRA in Frage kamen. Stattdessen müssten diese Begünstigten mit Ausschüttungen beginnen, für die sie Einkommensteuer zahlen müssten. Die 2006 in Kraft getretenen Regeln ermöglichen es jedoch den nicht berechtigten Empfängern, qualifizierte Planeinnahmen in eine spezielle Art von IRA umzuwandeln, die als "decedent IRA" im Namen des Begünstigten im Rahmen einer Treuhänder-zu-Treuhänder-Übertragung bezeichnet wird.

Das IRS hat auch Regelungen erlassen, die die Art und Weise, wie bestimmte Rücknahmen die IRA-Eigentümer und ihre Begünstigten betreffen, drastisch vereinfachen. Informieren Sie sich bei Ihrem Steuerberater, wie sich diese Regeländerungen auf Ihre Situation auswirken können.

Die IRS-Vorschriften erlauben es den nicht-pädiatrischen Begünstigten, die Rentenplan-Verteilungen über das Leben des Begünstigten zu verjähren. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber oder Policenaussteller, ob dies eine Option im Rahmen Ihrer Vereinbarungen ist, bevor Sie ein Kind als Begünstigten benennen.

Lebensversicherung

Unabhängig davon, wer als Nutznießer einer Lebensversicherungspolice bezeichnet wird, erhält er das Todesfallkapital steuerfrei. Im Gegensatz zu einem Vermögen, das in einem Testament veräußert wird, gehen die Versicherungserlöse nicht durch Testamentsvollstreckung, wenn das Begünstigungsformular ordnungsgemäß ausgefüllt ist.

Für viele verheiratete Menschen ist ein Ehepartner der logischste Begünstigte. Ein Trust kann jedoch eine bessere Wahl für Begünstigte sein, wenn ein überlebender Ehegatte nicht in der Lage (oder damit zufrieden) war, eine große Geldsumme zu verwalten. In diesem Fall würde der Treuhänder (häufig eine juristische Person und nicht eine natürliche Person) die Verwaltung, Investition und Auszahlung der Policenerlöse zugunsten des überlebenden Ehegatten übernehmen.

Achten Sie darauf, kontingente oder sekundäre Begünstigte zu benennen. Ein sekundärer Begünstigter - entweder eine natürliche Person oder ein Trust - würde als nächstes den Erlös der Versicherung erben, wenn der primäre Begünstigte den Versicherten vorwegnimmt. Wenn es keine überlebenden Begünstigten gibt, dann ist Ihr Begünstigter in der Regel der "Nachlass des Versicherten", was bedeutet, dass die Sterbegeldbeträge nach den Anweisungen des Testaments des Erblassers schließlich bewilligt und schließlich verteilt werden. Stirbt eine Person ohne gültigen Willen (ohne Testament), so ist die Reihenfolge der Rechtsbegünstigten, an die die Vermögenswerte verteilt werden, durch das staatliche Gesetz festgelegt.

Vermeiden Sie die Benennung minderjähriger Kinder

Die Benennung minderjähriger Kinder als Begünstigte kann zu unvorhergesehenen Problemen führen. Zum Beispiel dürfen Versicherungsgesellschaften und Ruhestandskonten Minderjährigen keine Todesfallleistungen gewähren. Stattdessen werden diese Leistungen solange gehalten, bis sie an einen gerichtlich anerkannten Vormund und / oder Treuhänder eines Kindertrusts gezahlt werden können oder bis das Kind das gesetzliche Mindestalter erreicht hat. Ein Vormund, Trustee oder Treuhänder sollte als Begünstigter benannt werden, um eine kompetente Verwaltung der Erlöse für die Kinder sicherzustellen. Durch die Benennung eines Kindertrusts als Begünstigter könnte der Erlös von einem kompetenten Treuhänder (einer Person oder Institution), den Sie wählen, angelegt und verwaltet werden. Ein widerruflicher lebender Trust könnte auch als Begünstigter genannt werden, der den Erlös aus dem Nachlass heraus hält.

Halten Sie Ihren Plan auf dem neuesten Stand

Bei der Erstellung von Gesamtplänen und Testamenten ist es wichtig, gelegentlich alle Begünstigungsbezeichnungen zu überprüfen und neu zu justieren, so dass Ihr Nachlassplan genau Ihren Wünschen entspricht. Bedenken Sie, dass überholte Begünstigterbezeichnungen (z. B. ältere Eltern oder ehemalige Ehegatten) den beabsichtigten Ablauf eines gesamten Nachlassplans fehlleiten können, wenn sie nicht geändert werden.

Top-Tipps:
Kommentare: