1982 veröffentlichten die Violent Femmes den Titeltrack ihres Debütalbums "Gone Daddy Gone", das später zu einem epischen Album wurde. Fast nur ein episches Ereignis ist die Aufhebung der 100.000 $ AGI (Adjusted Bruttoeinkommen) Beschränkung für einzelne oder Paare, die eine Roth IRA Conversion machen wollen. So wie es jetzt aussieht, können Sie für jeden Steuerzahler, unabhängig von Ihrem Abgabestatus, keine Conversion durchführen, wenn Sie dieses Limit überschreiten. Die meisten Leute wissen (wenn nicht, dann wissen Sie jetzt), dass 2010 diese Einschränkungen aufgehoben werden und jeder und sein Bruder in der Lage sein werden, die Roth Conversion zu machen. Wenn das für Sie zutrifft, hier sind einige Tipps, um Sie auf die Roth IRA Conversion-Veranstaltung vorzubereiten, wenn die Einschränkungen offiziell "vorbei gegangen" sind.

2010 sind die AGI Limits "Gone Daddy Gone"

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Beginnen Sie jetzt mit der Vorbereitung für die Konvertierung

Grundsätzlich gibt es zwei Möglichkeiten, wie Sie sich auf die Umwandlung von Roth IRA im Jahr 2010 vorbereiten können.

Zunächst müssen Sie alle Ihre alten Ruhestandspläne überprüfen, die Sie möglicherweise haben. Dies kann umfassen: traditionelle IRAs, SEP IRAs, einfache IRAs, alte 401k's, alte 403b's. Sobald Sie diese aussortiert haben, fügen Sie sie hinzu, um einen ungefähren Gesamtwert zu erhalten. Sobald Sie die Summe erhalten haben, haben Sie jetzt ein Gefühl dafür, was Ihre Steuerrechnung sein wird. Ein paar Dinge zu beachten:

  1. Höchstwahrscheinlich sind Ihre Konten ausgefallen, wenn sie irgendwo in der Nähe der Börse waren. Dies könnte es so viel attraktiver machen.
  2. Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie im Jahr 2010 konvertieren, die Option haben, die Steuer für 2011 und 2012 um 50/50 aufzuteilen. Diese Option ist nur in 2010 verfügbar.

Denken Sie auch daran, dass die Steuer zwar zwischen diesen beiden Jahren (2011 und 2012) aufgeteilt werden kann, die tatsächlich fällige Steuer jedoch auf Ihrer Steuerklasse in diesem Jahr basiert.

Beispiel

Sie haben eine 50.000 $ alte traditionelle IRA, die Sie in eine Roth IRA im Jahr 2010 konvertieren möchten. Sie wählen, um es über die Steuerjahre 2011 und 2012 zu teilen, so dass Sie $ 25.000 des ordentlichen Einkommens im Jahr 2011 und dann wieder im Jahr 2012 fordern. Wenn für einige Da Ihr Einkommen im Jahr 2011 ungewöhnlich hoch ist (Erhöhung des Gehalts als Beispiel), zahlen Sie in diesem Jahr mehr Steuern als früher. Kurz gesagt, es basiert nicht auf Ihrer Steuerklasse im Jahr 2010.

Die "Hintertür" in eine Roth IRA mit traditioneller IRA

Viele Leute wollten die Roth IRA in den letzten Jahren nutzen, konnten dies aber nicht, weil sie die Roth IRA-Auslauflimits übertrafen. Viele haben sich dann für den Vorsteuerersatz der traditionellen IRA entschieden. Das einzige Problem mit der traditionellen IRA (abgesehen von Steuern bei der Pensionierung) ist, dass Sie nach bestimmten Einkommensgrenzen keinen Steuerabzug mehr erhalten, wenn Sie einen Beitrag leisten. Sie bekommen immer noch die Steuererhöhung, aber das ist es.

Wenn Sie an einem Unternehmensplan aktiv teilnehmen (jährliche Zuzahlungen vornehmen oder eine Leistung beziehen) und im Jahr 2009 mehr als 65.000 US-Dollar als alleiniger Steuerzahler (oder 109.000 US-Dollar als verheirateter Mit-Steuerzahler) tätigen, werden Sie von der vollständigen Absetzung disqualifiziert. Was Sie dann übrig haben, ist die nicht ableitbare IRA.

Einführung der nicht ableitenden IRA

In der Vergangenheit gab es nichts so attraktives an der nicht abzugsfähigen IRA. Im Jahr 2010 ist die nicht abzugsfähige IRA ein sehr beliebtes Instrument, um Hochverdienern einen Weg in die Roth-IRA zu ermöglichen - eine "Hintertür". Ein hoher Lohnempfänger kann zu einer nicht abzugsfähigen IRA beitragen, mit der alleinigen Absicht, sie 2010 umzuwandeln.

Indem Sie zur nicht abzugsfähigen IRA beitragen, werden Sie nur dafür verantwortlich sein, die Gewinne zu bezahlen, die Sie haben werden, bis Sie 2010 konvertieren. Wenn 2009 das erste Jahr ist, um einen Beitrag zu leisten, dann sollten Sie sich für eine Million entscheiden , sollte Ihre Steuerschuld minimiert werden.

Die Fünf-Jahres-Regel

Eine letzte Überlegung bei der Umstellung auf eine Roth IRA ist die Fünf-Jahres-Regel. Wie wenn Sie einen Beitrag in eine Roth IRA leisten, haben Sie die gleiche fünfjährige Haltefrist für die Erträge gilt für den Umstellungsbetrag. Dies ist der Betrag, den Sie in der Lage sind, steuer- und straffrei zu nehmen. (Merken: Wenn Sie neues Geld zu einer Roth IRA beitragen, ist es nur die Einnahmen, die 5 Jahre warten müssen, nicht die Beiträge). Hier sind ein paar Dinge zu beachten:

  1. Die fünfjährige Haltefrist beginnt am 1. Januar des Jahres, das Sie konvertieren. Wenn Sie beispielsweise am 1. November 2008 konvertiert haben, begann die fünfjährige Haltefrist am 1. Januar dieses Jahres.
  2. Wenn Sie bereits in der Vergangenheit konvertiert haben, beginnt jede neue Konvertierung eine brandneue 5-jährige Haltedauer. Nehmen wir an, Sie konnten bereits 2006 umwandeln und planen, 2010 erneut zu konvertieren, dann würde jede dieser Conversions einer eigenen 5-jährigen Haltefrist unterliegen.
  3. Schließlich, wenn Sie sich entscheiden, zu konvertieren und dann Ihre Meinung ändern, haben Sie immer die Möglichkeit, sich neu zu charakterisieren. Die Umschreibung eines IRA entspricht einem Mulligan auf dem Golfplatz.

* Es können Einschränkungen, Strafen und Steuern gelten. Sofern bestimmte Kriterien nicht erfüllt sind, Roth IRA Besitzer muss 59 1/2 oder älter sein und hat die IRA für 5 Jahre gehalten, bevor steuerfreie Abhebungen erlaubt sind.

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