Sie fragen sich vielleicht, was die Jackson Five mit der Roth IRA Fünfjahresregel für qualifizierte Auszahlungen zu tun haben? Ich bin traurig zu sagen: "Absolut nichts". Anders als dann Nummer "fünf", natürlich. Ich dachte nur, dass es mit all den letzten Tributen an den King of Pop zusammenpassen würde, um mein eigenes zu haben. Jetzt, wo ich deine Aufmerksamkeit habe ... ..

Zu den Grundlagen der Roth IRA gehört der Begriff "Tax Free Money". Dieser Satz macht die Roth IRA zum attraktivsten Vorsorgewerkzeug unserer Zeit. Wenn es um die Feinheiten der Roth IRA geht, in Bezug darauf, wie es funktioniert, kann etwas Verwirrung entstehen. Eine Bestimmung der Roth IRA, die viele auf den Kopf kratzen kann, ist die Roth IRA Ausschüttungsregeln für Auszahlungen: 5 Jahre Regel.

Die Fünf-Jahres-Regel bezieht sich darauf, wann Sie qualifizierte Ausschüttungen von Ihrer Roth IRA Steuer und Strafgebühr frei nehmen können. Niemand will Steuern und Strafen zahlen, oder? Deshalb ist es wichtig zu wissen, wie die Roth IRA-Regel funktioniert. Um dem Mix noch mehr Spaß zu verleihen, müssen Sie zuerst wissen, dass es zwei Sätze von Fünf-Jahres-Regeln gibt. Eine bezieht sich auf Roth IRA-Beiträge und die andere bezieht sich auf Roth IRA-Conversions. Wir beginnen mit Roth IRA Beiträgen.

Widerrufsbestimmungen für Roth IRA-Beiträge

Damit Sie von der Roth IRA Steuer kostenlos und ohne Strafe zahlen können, ist dies eine "qualifizierte Verteilung". Wir werden auf die Regeln für die qualifizierte Verteilung in einem Moment eingehen. Als erstes muss ich daran erinnern, dass alle Beiträge jederzeit steuer- und straffrei sein können. Das heißt, was Sie in den Roth IRA (Beitrag) einbringen, kann am Folgetag ohne Konsequenz (ohne Berücksichtigung von Verkaufsgebühren und Marktrisiko) herausgenommen werden. Lassen Sie mich das illustrieren:

Beispiel 1

Sie eröffnen eine Roth IRA bei Ihrer Bank und beschließen, $ 5000 auf ein Geldmarktkonto innerhalb der Roth zu legen. Ein Monat vergeht und etwas passiert, wo Sie Ihr Geld abheben müssen. Sie können die ursprünglichen $ 5000 Steuern und Strafgebühren kostenlos abheben. Was zu bleiben ist, ist das Einkommen oder, in diesem Fall, die Zinsen, die Sie von den $ 5000 gemacht haben (was minimal sein sollte, wenn man bedenkt, dass Sie es nicht so lange hatten). Denken Sie daran, dass die Bank Ihnen eine Stornogebühr in Rechnung stellen kann, lesen Sie das Kleingedruckte. Aber soweit der IRS betrifft, sind Sie im Klaren.

Beispiel 2

Um nur eine andere Seite des ersten Beispiels zu illustrieren, nehmen wir an, dass Sie dieses Mal entscheiden, in eine Brokerfirma zu investieren und eine Investition zu wählen, die mehr an den Aktienmarkt gebunden ist. Nach einem Monat sinkt Ihre ursprüngliche $ 5000-Investition jetzt auf $ 3000. (Ich denke, dass sich viele Leute damit identifizieren können). Alles, was Sie zurückziehen dürfen, sind die $ 3000. Das ist es! Manchmal wird das übersehen. Wenn Sie eine Verkaufsgebühr oder eine Provision für diese Investition bezahlt haben, wird Ihnen das auch nicht zurückerstattet.

Wie lautet die Regel für qualifizierte Ausschüttungen auf einer Roth IRA?

Was ist so wichtig an einer qualifizierten Distribution? Wenn es als qualifiziert gilt, vermeiden Sie dann Steuern und die 10% Vorfälligkeitsentschädigung. Direkt aus dem IRS Pub 590 definiert, definiert diese qualifizierte Distribution:

Eine qualifizierte Verteilung ist eine Zahlung oder Verteilung von Ihrer Roth IRA, die die folgenden Regeln erfüllt. Sie erfolgt nach dem Fünfjahreszeitraum, beginnend mit dem ersten steuerpflichtigen Jahr, für das ein Beitrag zu einer Roth IRA zu Ihren Gunsten geleistet wurde, und die Zahlung oder der Vertrieb ist:

  • Hergestellt am oder nach dem Datum, an dem Sie das Alter von 59½ Jahren erreichen
  • Hergestellt, weil du behindert bist
  • An einen Begünstigten oder an Ihr Vermögen nach Ihrem Tod gemacht, oder
  • Eine, die die unter Erste Basis unter Ausnahmen in Kapitel 1 aufgeführten Bedingungen erfüllt (bis zu einem Lebenszeitlimit von 10.000 US-Dollar).

Denken Sie daran, dass Sie bis zum 15. April des folgenden Kalenderjahres einen Roth IRA-Beitrag für jedes Steuerjahr leisten können. Aber das Fünfjahresfenster beginnt am 1. Januar des tatsächlichen Steuerjahres. Außerdem basiert das Fünfjahresfenster darauf, wann Sie Ihre erste Einzahlung getätigt haben. Das bedeutet, dass ein neues Fünfjahresfenster nicht mit jeder weiteren Einzahlung beginnt. Wirft dein Kopf? Schauen wir uns ein anderes Beispiel an:

Beispiel 3

Sie eröffnen eine Roth IRA, leisten aber Ihren ersten Beitrag erst am 10. April 2006. Ihr Fünfjahresfenster würde dann am 1. Januar 2005 beginnen. Wenn Sie bis 2008 keine weitere Einzahlung getätigt haben, ist Ihr Fünfjahresfenster immer noch basierend auf dem Datum des 1. Januar 2005. Vergessen Sie nicht, dass es die Fünf-Jahres-Regel plus einen der anderen Faktoren (höchstwahrscheinlich 59 1/2) ist, um die Geldsteuer und die Strafe gratis zu bekommen.

Roth IRA Conversions

Die Fünf-Jahres-Regel funktioniert etwas anders, wenn es um Roth IRA Conversions geht. Der Hauptunterschied besteht darin, dass bei jeder neuen Konvertierung ein neues Fünfjahresfenster beginnt. Wenn Sie das Alter von 59 1/2 Jahren erreicht haben, ist das kein großes Problem, aber Sie müssen sich dessen bewusst sein. Vor allem, wenn Sie Roth IRA seit mindestens fünf Jahren nicht mehr geöffnet haben. Wenn dies der Fall ist, wird der Umwandlungsbetrag steuerfrei sein, aber die Einnahmen unterliegen noch einer fünfjährigen Haltefrist. Schauen wir uns ein anderes Beispiel an:

Beispiel 4

Wenn Sie eine Roth IRA im Alter von 50 Jahren mit einem Beitrag begonnen haben und sich dann entscheiden, im Alter von 58, 59 und 60 zu konvertieren, sind Sie sofort berechtigt, alle Steuern und penalty free (even Einnahmen) zu nehmen, seit Sie das Alter und erfüllt haben "Jede oder" eine "fünfjährige Haltefrist in einem Roth.

Das obige Beispiel ist ein Punkt, mit dem ich mich bemühte, die Antwort zu finden, und so wie es jetzt steht, das ist die beste Interpretation der Regel, die ich gefunden habe.

Ähnlich wie bei Roth IRA-Beiträgen beginnt die Fünfjahresuhr am 1. Januar des Jahres, das Sie konvertieren. Der Hauptunterschied besteht darin, dass Sie im Kalenderjahr und nicht im Steuerjahr umrechnen müssen: vor dem 31. Dezember.

Converting war schwierig, sich für eine Conversion zu qualifizieren, da Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen weniger als 100.000 US-Dollar betragen muss. Aber wie ich schon öfter geschrieben habe, ändern sich die Umrechnugsregeln von Roth leicht und das Einkommenslimit wird 2010 aufgehoben. Viele erwarten, dass sie nächstes Jahr davon profitieren werden.

Halten Sie es in Ordnung: Regeln für den Abzug von Roth IRA

Sie haben es so weit gemacht - Herzlichen Glückwunsch! Wir sind fast da. Der letzte Schritt, den wir angehen müssen, ist die Bestellungsregeln für den Abzug von Ihrer Roth IRA. Dies ist wichtig wegen der Steuern und Strafen, die auftreten könnten. Laut dem IRS lautet die Reihenfolge einer Verteilung von einer Roth IRA:

  1. Reguläre Beiträge - Indem das IRS das erste Geld betrachtet, das vom Konto "reguläre Beiträge" abgezogen wurde, und nicht das Einkommen, erlaubt der IRS Kontoinhabern, einen Teil ihrer Konten zu entfernen, bevor die Fünfjahresregel gilt.
  2. Umwandlungen - Dies ist eine First-In-First-Out-Basis. Das Geld, das aufgrund einer Umwandlung im Jahr 2008 auf ein Konto eingezahlt wurde, würde daher vor einer Umstellung im Jahr 2009 entfernt werden.
    1. Steuerpflichtig - Der steuerpflichtige Teil der Umwandlung wird zuerst entfernt. Dies ist der Betrag, der aufgrund der Umwandlung als Einkommen beansprucht wird.
    2. Nicht steuerpflichtig - Dies ist der Teil der Umwandlung, der nicht im Bruttoeinkommen enthalten ist.
  3. Verdienste - Letztendlich ist das letzte Geld, das von einem Konto entfernt wird, der Ertrag auf den auf dem Konto platzierten Vermögenswerten.

Logischerweise macht es Sinn. Die Gelder, für die Sie Steuern bezahlt haben, werden als erste Steuer und als Strafe frei. Nachdem die Beiträge herausgenommen wurden, arbeite einfach die Liste herunter, um zu sehen, was du tun kannst oder was nicht. Immer noch verwirrt? Dies ist, wo ein CPA oder ein Certified Financial Planner Ihnen helfen kann, die Zahlen für Sie zu berechnen.

Erforderliche Mindestverteilungen und Roth IRA

Ein letzter Hinweis bei Conversions und du bist älter als 70 1/2. Da Sie das magische Zeitalter der IRS sind, um die erforderlichen Mindestverteilungen zu beginnen, können diese Verteilungen nicht in eine Roth IRA umgewandelt werden. In dem Jahr, in dem Sie umtauschen möchten, müssen Sie zunächst die erforderliche Ausschüttung zurückziehen, und dann können Sie alle oder alle verbleibenden Mittel in einen Roth umwandeln. Dies ist nur möglich, wenn Sie eine vollständige Konvertierung durchführen. Wenn Sie eine Roth IRA Umwandlung am Anfang des Jahres machen möchten, aber verschieben Sie Ihre RMD; Dann sollten Sie eine Teilumwandlung vornehmen und mindestens den Betrag der RMD in der IRA belassen. Seien Sie sicher, mit Ihrem IRA-Verwalter zu überprüfen, um zu sehen, was ihre Politik hinsichtlich der RMDs und der Umwandlung ist. Denken Sie daran, dass im Jahr 2009 RMDs suspendiert sind, so dass dies nicht gelten würde. Es wird wie geplant 2010 fortgesetzt.

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