5-jarige regel voor door Roth IRA gekwalificeerde uitkeringen en uitbetalingen

Inhoudsopgave:

Video: 5-jarige regel voor door Roth IRA gekwalificeerde uitkeringen en uitbetalingen

Video: 5-jarige regel voor door Roth IRA gekwalificeerde uitkeringen en uitbetalingen
Video: Topic : Partnership | Subject : Regulation | Uniform CPA Exam | Review in Audio 2024, Maart
5-jarige regel voor door Roth IRA gekwalificeerde uitkeringen en uitbetalingen
5-jarige regel voor door Roth IRA gekwalificeerde uitkeringen en uitbetalingen
Anonim

U vraagt zich misschien af wat de Jackson Five te maken heeft met de vijfjarige regel van Roth IRA voor gekwalificeerde opnames? Ik ben droevig om te zeggen: "Absoluut niets". Anders dan toen nummer "vijf", natuurlijk. Ik vond het gewoon passend bij alle recente eerbetonen aan de King of Pop om de mijne te hebben. Nu dat ik je aandacht heb …

De basis van de Roth IRA omvat de uitdrukking "Tax Free Money". Die zin maakt de Roth IRA de meest aantrekkelijke pensioenplanningstool van onze tijd. Als het gaat om de fijne kneepjes van de Roth IRA, met betrekking tot hoe het werkt, kan er wat verwarring ontstaan. Een van de bepalingen van de Roth IRA die velen het hoofd kan bieden, is de Roth IRA Distributieregels voor uitbetalingen: 5-jarige regel.

De vijfjaarlijkse regel heeft betrekking op wanneer u gekwalificeerde uitkeringen kunt ontvangen van uw Roth IRA belasting- en boetevrij. Niemand wil belasting en boetes betalen, toch? Daarom is het belangrijk om te weten hoe de Roth IRA-intrekkingsregel werkt. Gewoon om meer plezier toe te voegen aan de mix, moet je eerst weten dat er twee sets van vijf jaar regels zijn. Eén betreft Roth IRA-bijdragen en de andere heeft betrekking op Roth IRA-conversies. We beginnen met Roth IRA-bijdragen.

Intrekkingsregels voor Roth IRA-bijdragen

Om geld van de Roth IRA belasting en boete-vrij te krijgen, moet het worden beschouwd als een "gekwalificeerde distributie". We zullen zien wat de regels voor gekwalificeerde distributie in één moment zijn. Allereerst moet ik u eraan herinneren dat alle bijdragen op elk moment kunnen worden genomen, vrij van belastingen en boeten. Dat betekent dat wat u in de Roth IRA (bijdrage) stopt, de volgende dag zonder gevolgen kan worden verwijderd (zonder rekening te houden met verkoopkosten en marktrisico). Laat me u het volgende illustreren:

voorbeeld 1

Je opent een Roth IRA bij je bank en besluit om $ 5000 in een geldmarktrekening binnen de Roth te stoppen. Een maand gaat voorbij en er gebeurt iets waarbij je je geld moet opnemen. U kunt de oorspronkelijke $ 5000 belasting en boete-vrij intrekken. Wat moet blijven, is de winst of, in dit geval, de rente die je hebt verdiend met de $ 5000 (die minimaal zou moeten zijn, gezien het feit dat je het niet zo lang had). Houd er rekening mee dat de bank u mogelijk enige annuleringskosten in rekening brengt, dus lees de kleine lettertjes. Maar wat de IRS betreft, bent u duidelijk.

Voorbeeld 2

Om een andere kant van het eerste voorbeeld te illustreren, laten we zeggen dat u dit keer besluit om te investeren in een beursvennootschap en een investering te kiezen die meer gebonden is aan de aandelenmarkt. Na een maand gaat je investering van $ 5000 nu omlaag naar $ 3000. (Ik denk dat veel mensen zich daarmee kunnen identificeren). Het enige dat u mag opnemen, is $ 3000. Dat is het! Soms wordt dat over het hoofd gezien. Ook als u een verkoopprovisie of commissie voor die investering hebt betaald, wordt die ook niet aan u terugbetaald.

Wat is de regel voor gekwalificeerde distributies op een Roth IRA?

Wat is er zo belangrijk aan een gekwalificeerde distributie? Als het als gekwalificeerd wordt beschouwd, vermijd je dan belasting en de 10% vroegtijdige intrekking boete. Direct overgenomen van IRS pub 590 definieert dit wat gekwalificeerde distributie is:

Een gekwalificeerde distributie is elke betaling of distributie van uw Roth IRA die aan de volgende regels voldoet. Het is gemaakt na de periode van 5 jaar te beginnen met het eerste belastbare jaar waarvoor een bijdrage is geleverd aan een Roth IRA die is opgezet ten behoeve van u, en de betaling of distributie is:

  • Gemaakt op of na de datum waarop je de leeftijd van 59,5 bereikt
  • Gemaakt omdat je gehandicapt bent
  • Gemaakt naar een begunstigde of naar uw nalatenschap na uw overlijden, of
  • Eén die voldoet aan de vereisten onder Eerste huis onder Uitzonderingen in hoofdstuk 1 (tot een levenslimiet van $ 10.000).

Vergeet niet dat u tot 15 april van het volgende kalenderjaar een Roth IRA-bijdrage kunt doen voor een belastingjaar. Maar het venster van vijf jaar begint op 1 januari van het huidige belastingjaar. Het venster van vijf jaar is ook gebaseerd op het moment waarop je je eerste storting deed. Dit betekent dat een nieuw vijfjaarlijks venster niet begint met elke extra storting. Spint je hoofd? Laten we nog een ander voorbeeld bekijken:

Voorbeeld 3

Je opent een Roth IRA, maar je levert pas je eerste bijdrage voor 10 april 2006. Je vijfjaarlijkse venster begint dan op 1 januari 2005. Als je pas in 2008 opnieuw een storting hebt gedaan, is je vijfjaarlijkse venster nog steeds gebaseerd op de datum van 1 januari 2005. Vergeet niet dat het vijfjarenregel is plus een van de andere factoren (waarschijnlijk 59 1/2) om het geld belastingvrij en strafvrij te krijgen.

Roth IRA-conversies

De vijfjaarsregel werkt een beetje anders als het gaat om Roth IRA-conversies. Het grootste verschil is het starten van een nieuw vijfjaarlijks venster bij elke nieuwe conversie. Zodra je de leeftijd van 59 1/2 hebt bereikt, is dit niet echt een probleem, maar je moet je hier nog van bewust zijn. Vooral als u een Roth IRA tenminste vijf jaar niet hebt geopend. Als dit het geval is, wordt het conversiebedrag belastingvrij weergegeven, maar de inkomsten zijn nog steeds onderworpen aan een bewaartermijn van vijf jaar. Laten we nog een ander voorbeeld bekijken:

Voorbeeld 4

Als je op 50-jarige leeftijd met een bijdrage een Roth IRA bent begonnen en vervolgens besluit je te bekeren op respectievelijk 58, 59 en 60, kom je onmiddellijk in aanmerking om alle bedragen belastingvrij en boete-vrij (zelfs inkomsten) te laten zijn omdat je de leeftijd hebt bereikt en "Elke" of "een" vijfjarige periode in een Roth.

Het bovenstaande voorbeeld is er een waarmee ik worstelde om te proberen het antwoord te vinden en zoals het er nu uitziet, dat is de beste interpretatie van de regel die ik heb gevonden.

Vergelijkbaar met Roth IRA-bijdragen, begint de vijfjarige klok op 1 januari van het jaar dat je converteert. Het belangrijkste verschil is dat de u moet converteren in het kalenderjaar en niet in het belastingjaar: vóór 31 december.

Converteren is moeilijk te kwalificeren voor een conversie omdat uw aangepast bruto-inkomen minder dan $ 100.000 moet zijn. Maar zoals ik meer dan eens heb beschreven, veranderen de Roth-conversieregels licht en wordt de inkomensgrens in 2010 verwijderd. Verwacht dat velen volgend jaar hiervan zullen profiteren.

Houd het in volgorde: regels voor het afsluiten van Roth IRA

Je hebt het tot nu toe gemaakt - gefeliciteerd! We zijn er bijna. De laatste stap die we moeten bespreken, zijn de bestellingsregels voor het afsluiten van opnames uit uw Roth IRA. Dit is belangrijk vanwege, nogmaals, de belastingen en straffen die kunnen optreden. Volgens de IRS is de volgorde van een distributie van een Roth IRA:

  1. Reguliere bijdragen - door rekening te houden met het eerste geld dat van de rekening wordt afgetrokken "reguliere bijdragen" en geen inkomsten, staat de IRS toe dat rekeninghouders een deel van hun rekeningen verwijderen voordat de vijfjarenregel van toepassing is.
  2. conversies - dit gebeurt op basis van first-in, first-out. Het geld dat op een rekening is gestort vanwege een conversie in 2008, zou dus worden verwijderd voordat een conversie plaatsvond in 2009.

    1. belastbaar - het belastbare deel van de conversie wordt eerst verwijderd. Dit is het bedrag dat als inkomsten wordt geclaimd vanwege de conversie.
    2. Niet belastbare - dit is het deel van de conversie dat niet is opgenomen in het bruto inkomen.
  3. verdiensten - ten slotte, het laatste geld dat van een rekening moet worden verwijderd, zijn de inkomsten op de activa die op de rekening zijn geplaatst.

Logisch gezien is het logisch. Het geld waar je belasting over hebt betaald, komt als eerste belasting en zonder boete. Nadat de bijdragen zijn verwijderd, werkt u gewoon door de lijst om te zien wat u wel of niet kunt doen. Nog steeds verward? Dit is waar een CPA of een Certified Financial Planner u kan helpen bij het berekenen van de nummers voor u.

Vereiste minimale distributies en Roth IRA

Een laatste opmerking bij het doen van conversies en u bent ouder dan 70 1/2. Omdat je de IRS-magietijd hebt om de vereiste minimale distributies te beginnen, kunnen die distributies niet worden geconverteerd naar een Roth IRA. In het jaar dat u wilt converteren, moet u eerst uw vereiste distributie intrekken en vervolgens kunt u een of alle resterende fondsen omzetten in een Roth. Dit is alleen als u een volledige conversie uitvoert . Als u aan het begin van het jaar een Roth IRA-conversie wilt doen, maar uw RMD wilt uitstellen; dan wil je een gedeeltelijke conversie doen en tenminste het bedrag van de RMD in de IRA laten. Zorg ervoor dat u bij uw IRA-bewaarder navraag doet om te zien wat hun beleid is op het gebied van RMD's en conversie. Houd er rekening mee dat RMD's in 2009 zijn opgeschort, dus dat zou niet van toepassing zijn. Het zal worden voortgezet zoals gepland in 2010.

Aanbevolen: